Ley extraterritorial aprobada por el Gobierno de los Estados Unidos de América que entró en vigencia a partir del primero de julio del 2014, que debe ser aplicada por las instituciones financieras, incluyendo bancos, comisionistas de bolsa, fiduciarias, fondos y otros vehículos de inversión constituidas fuera de los Estados Unidos

Esta ley tiene por objetivo:

• Identificar la evasión fiscal derivada de los contribuyentes de Estados Unidos (US person)
• Obligar a los responsables fiscales a pagar impuestos y cumplir con las leyes de los Estados Unidos.
• Establecer una red de cooperación con la agencia estadounidense de impuestos IRS (Internal Revenue Service), para el suministro de información de estadounidenses que tienen activos fuera del país.

Para dar cumplimiento a esta Ley, Banco de Loja S. A. suscribió un acuerdo con el IRS, motivo por el que solicitamos a nuestros clientes la información para completar los formularios en la medida que correspondan de acuerdo con las regulaciones:

• Personas naturales no identificadas como US Person: Formulario W8 BEN
• Personas jurídicas no identificadas como US Person:  Formulario W8-BEN-E
• Personas naturales o jurídicas US Person: Formulario W9

 

Para más información sobre la Ley FATCA pueden consultar las siguientes páginas web: IRS FATCA: http://www.irs.gov;  US Department OF Treasure: http://www.treasury.gov
 

 

Es el estándar global de reporte para el Intercambio Automático de Información sobre Cuentas Financieras entre gobiernos, aprobado por el Consejo de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos- OCDE.

Para el cumplimiento de las exigencias internacionales derivadas de la adhesión del Ecuador al Foro Global sobre Transparencias e Intercambio de Información para Fines Fiscales, dispuesta mediante Resolución del Servicio de Rentas Internas: NACDGERCGC19-00000045 publicada en el Primer Suplemento del Registro Oficial No. 51, con fecha 1 de octubre de 2019.

Con base a esta esta resolución las instituciones de depósito, es decir todas sociedades que aceptan depósitos en el marco habitual de su actividad bancaria o similar están obligados a cumplir con esta normativa, motivo por el cual Banco de Loja solicita a sus clientes en la medida que corresponda según lo dispuesto en las regulaciones pertinentes presentar la “auto certificación” de residencia fiscal para:

• Personas naturales
• Personas jurídicas
• Personas que ejercen el control

 

Para más información sobre sobre el CRS, visite el website: www.irs.gov

 

 

The Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) is an extraterritorial law enacted by the United States Government, which came into effect on July 1, 2014. It must be implemented by financial institutions outside the U.S., including banks, brokerage firms, trusts, investment funds, and other financial entities.

The main objectives of FATCA are:

• To identify tax evasion by U.S. taxpayers (U.S. Persons).
• To require tax-responsible individuals to pay their taxes and comply with U.S. tax laws.
• To establish a cooperation network with the U.S. Internal Revenue Service (IRS) for the exchange of information about U.S. citizens holding assets abroad.

To comply with FATCA, Banco de Loja S.A. has entered into an agreement with the IRS. Accordingly, we kindly request our clients to provide the necessary information to complete the applicable forms, based on their classification under the regulation:

• Individuals not classified as U.S. Persons: Form W-8BEN
• Legal entities not classified as U.S. Persons: Form W-8BEN-E
• Individuals or entities classified as U.S. Persons: Form W-9

For more information on FATCA, please visit:
IRS FATCA | U.S. Department of the Treasury

 

 

The Common Reporting Standard (CRS) is the global standard for the Automatic Exchange of Financial Account Information between governments, developed and endorsed by the Organization for Economic Co-operation and Development (OECD).

Ecuador committed to this international standard through its adherence to the Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes. This obligation was formalized through the resolution issued by the Ecuadorian Internal Revenue Service: NACDGERCGC19-00000045, published in the Official Register No. 51, Supplement 1, dated October 1, 2019.

Based on this resolution, all deposit-taking institutions—such as banks and similar financial entities—are required to comply with CRS regulations. Therefore, Banco de Loja requires clients, as applicable under current regulations, to submit their tax residency self-certification, including:

• Individuals
• Legal entities
• Controlling persons

For more information on CRS, please visit:
www.irs.gov